Yhteenvetoilmoitus EU-myynneistä
Milloin EU-myynneistä annetaan yhteenvetoilmoitus, mikä on kuukausittainen 20. päivän määräaika ja miten NoCFO varoittaa puuttuvasta ostajasta tai ALV-tunnuksesta.
Kirjoittanut Teemu Karuluoto
Viimeksi päivitetty 12 päivää sitten
Yhteenvetoilmoitus on ALV-ilmoituksesta erillinen ilmoitus, jolla EU-myynnit ilmoitetaan Verohallinnolle ostajakohtaisesti. Sama myynti ilmoitetaan siis kahdesti: summana ALV-ilmoituksella ja ostajakohtaisesti yhteenvetoilmoituksella. Ilmoituksilla on myös eri eräpäivät.
Kenen pitää antaa yhteenvetoilmoitus
Ilmoituksen antaa myyjä, jos yritys myy
tavaroita toiseen EU-maahan ALV-rekisteröidylle ostajalle
palveluita toiseen EU-maahan ALV-rekisteröidylle ostajalle, kun ostaja suorittaa veron käännetyn verovelvollisuuden nojalla
Ostoista yhteenvetoilmoitusta ei anneta. Kuluttajamyynti toiseen EU-maahan ei myöskään kuulu tähän ilmoitukseen.
Määräaika on eri kuin ALV-ilmoituksella
Yhteenvetoilmoitus annetaan kuukausittain, myyntikuukautta seuraavan kuukauden 20. päivään mennessä. Jos 20. päivä on viikonloppu tai pyhä, määräaika siirtyy seuraavaan arkipäivään.
Tämä koskee myös niitä yrityksiä, joiden ALV-kausi on neljännesvuosi tai vuosi: ALV-ilmoitus annetaan oman kautensa mukaan, mutta yhteenvetoilmoitus aina kuukausittain. Tämä on yleisin syy myöhästyneeseen yhteenvetoilmoitukseen. Myöhästymisestä voi seurata laiminlyöntimaksu.
Jos EU-myyntejä ei ole tiettynä kuukautena, ilmoitusta ei tarvitse antaa siltä kuukaudelta.
Varoitus puuttuvasta ostajasta tai ALV-tunnuksesta
Yhteenvetoilmoitukseen tarvitaan jokaisesta EU-myynnistä ostaja ja ostajan ALV-tunnus. NoCFO huomauttaa puutteista jo kirjausvaiheessa:
Kun kirjaat EU-myynnin tapahtumalle eikä kontaktia ole valittu, Kontakti-kenttä korostuu ja kentän alla lukee, että EU-myynniltä puuttuu ostaja. Tapahtuman voi silti tallentaa. Lisää ostaja ennen yhteenvetoilmoituksen antamista.
Tallennetulla tapahtumalla näkyy varoitus ”EU-myynniltä puuttuu ostaja”. Varoituksen mukaan tapahtumaa ei voi sisällyttää kyseisen kuukauden yhteenvetoilmoitukseen. Painikkeella Muokkaa tapahtumaa pääset suoraan lisäämään ostajan.
Jos ostajan kontaktilta puuttuu ALV-tunnus, myös se näkyy raportilla puutteena. Lisää ALV-tunnus kontaktin tietoihin.
Raportti NoCFO:ssa
Avaa Raportit ja valitse ylhäältä raportiksi Yhteenvetoilmoitus EU-myynneistä. Valitse jaksoksi se kuukausi, jonka ilmoitat.
Raportti näyttää yrityksesi EU-ALV-numeron ja jokaisen EU-myynnin omalla rivillään: maa, ostajan nimi, ostajan ALV-numero, toimitustyyppi ja summa. Alimpana on rivi EU-myynnit yhteensä. Raportin saa ulos Vie-valikosta PDF- tai CSV-muodossa.
Rivi, jolta puuttuu ostaja tai ALV-numero, näkyy raportilla varoituskuvakkeella. Ostajan kohdalla lukee, että tapahtumalla ei ole ostajaa, ja ALV-numeron kohdalla ”Puuttuu”. Raportin yläosassa oleva huomautus kertoo, kuinka monta riviä vaatii huomiota: ilmoitusta ei voi jättää ennen kuin jokaisella rivillä on ostaja ja ALV-tunnus. Klikkaamalla tapahtuman nimeä pääset suoraan korjaamaan tapahtumaa.
Yrityksesi oma EU-ALV-numero muodostuu Y-tunnuksesta: maatunnus FI ja Y-tunnus ilman väliviivaa.
Tarkista ennen ilmoittamista
Jokaisella EU-myynnillä on kontakti, jolla on voimassa oleva ALV-numero. Voimassaolon voi tarkistaa EU-komission VIES-palvelusta.
Raportin jaksona on yksi kuukausi, ei tilikausi.
Raportin loppusumma vastaa ALV-raportin rivejä Tavaroiden myynti muihin EU-maihin ja Palveluiden myynti muihin EU-maihin samalta kuukaudelta. Jos ne eroavat, tarkista, onko raportilla varoituksella merkittyjä rivejä.
Ilmoituksen antaminen
Yhteenvetoilmoitus annetaan OmaVerossa. NoCFO ei lähetä ilmoitusta Verohallinnolle puolestasi. NoCFO:n raportti toimii ilmoituksen tietolähteenä: siitä näet rivikohtaisesti maan, ostajan ALV-numeron, toimitustyypin ja summan, jotka OmaVeroon syötetään.
Yhteenvetoilmoitus tehdyksi ALV-kaudella
Kun olet antanut yhteenvetoilmoituksen OmaVerossa, merkitse se tehdyksi ALV-kaudella. Avaa ALV-kaudet ja valitse kausi. Kaudella on kolme vaihetta: Raportoi ALV-kausi, Raportoi EU-myynnit ja Lukitse ALV-kausi. EU-myynnit-vaihe on merkitty EU-tunnisteella, ja se on käytettävissä vasta, kun ALV-ilmoitus on tehty.
Liittyvät artikkelit
Oliko tämä hyödyllistä?
Tarvitsetko vielä apua? Kysy tiimiltä